Beleidsindicatoren
In de regeling beleidsindicatoren van BZK is een aantal indicatoren voorgeschreven die betrekking hebben op de eigen organisatie. Deze indicatoren worden hieronder weergegeven.
Indicator | Eenheid | Jaarrekening 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 |
---|---|---|---|---|
Formatie | Fte per 1.000 inwoners | 8,43 | 8,34 | 9,63 |
Bezetting | Fte per 1.000 inwoners | 8,25 | 7,45 | 8,51 |
Apparaatskosten | Kosten per inwoner | € 860,61 | € 935,00 | € 1.089,09 |
Externe inhuur | Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen | 20,6% | 4,3% | 9,1% |
Overhead | % van totale lasten | 12,4% | 10,0% | 12,0% |
De definitie voor overhead die is vastgesteld door de commissie BBV creëert een nieuwe discussie over de kosten van de gemeentebrede bedrijfsvoering en de toerekening hiervan. Omdat iedere gemeente anders is georganiseerd is het niet eenvoudig om de overhead met andere gemeenten te vergelijken. Er zijn bijvoorbeeld gemeenten die de bedrijfsvoering in een gemeenschappelijke regeling laten uitvoeren en daardoor minder fte per inwoner hebben. Deze diverse manieren van organiseren maakt een discussie over de overhead complex. We voeren benchmarks uit met andere gemeenten. Voorbeeld hiervan is de benchmark van Vensters voor Bedrijfsvoering die diverse aspecten van de bedrijfsvoering belicht.
De groei van de gemeente leidt ook tot hogere inkomsten uit het gemeentefonds. Een deel van deze inkomsten wordt gereserveerd voor extra taken die met de groei gepaard gaan. Zolang deze gelden niet zijn toebedeeld aan het primaire proces worden deze nog toegerekend aan de overhead. Voor de ontwikkeling van de personeelsbegroting en de externe inhuur wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.