Kostendekking
De gemeente Rijswijk streeft naar een niveau van heffingen dat op langere termijn kostendekkend is. Voor de gemeentelijke heffingen geldt dat de geraamde opbrengsten niet hoger mogen zijn de dan kosten die de gemeente maakt. In onderstaande overzichten wordt per heffingssoort de kostendekkendheid weergegeven.
Afvalstoffenheffing | Lasten | Opbrengsten |
|---|---|---|
Salarislasten | 1.326.120 | |
Directe lasten | 9.206.160 | |
Kwijtschelding | 884.080 | |
Doorberekening veegkosten | 331.321 | |
Directe lasten die niet worden gedekt uit de heffing (vastgesteld amendement 7 november 2023; Verlaging van de afvalstoffenheffing) | 370.000 | |
Afvalstoffenheffing | 13.155.800 | |
Overige opbrengsten | 50.580 | |
Garantstelling HVC | 140.000 | |
Totaal | 12.117.681 | |
Toerekening Overhead | ||
Overhead | 555.449 | |
Totale overhead | 555.449 | |
Compensabele BTW | 1.931.276 | |
Totale kosten | 14.604.406 | |
Totale opbrengst | 13.346.380 | |
Dekking | 91% |
De gemeenteraad heeft bij de behandeling van de tweede halfjaarrapportage 2023, tijdens de begrotingsraad op 7 november 2023, een amendement aangenomen waarmee een structurele verhoging van de afvalstoffenheffing in 2024 incidenteel werd gedekt. Deze dekking is in overeenstemming met het amendement vanaf 2025 structureel gemaakt. Daarnaast worden de kwijtscheldingslasten niet in de tarieven afvalstoffenheffing doorbelast. Hierdoor is de afvalstoffenheffing voor 91% kostendekkend.
Rioolheffing | Lasten | Opbrengsten |
|---|---|---|
Salarislasten | 335.290 | |
Directe lasten | 1.946.030 | |
Kwijtschelding | 221.801 | |
Doorberekening veegkosten | 331.321 | |
Investeringslasten | 2.296.760 | |
Rioolheffing eigendom + gebruik | 5.902.433 | |
Rioolheffing Grootverbruik | 164.480 | |
Totaal | 5.131.202 | |
Toerekening Overhead | ||
Overhead | 426.097 | |
Totale overhead | 426.097 | |
Compensabele BTW | 741.690 | |
Compensabele BTW | 741.690 | |
Totale kosten | 6.298.989 | |
Totale opbrengst | 6.066.913 | |
Dekking | 96% |
Doordat de kwijtscheldingslasten niet in de tarieven rioolheffing worden doorbelast, is de rioolheffing voor 96% kostendekkend.
Parkeerbelastingen | |
|---|---|
a. Berekening vaste informatieverwerkingskosten | |
beheercontract parkeerautomaten | € 184.120 |
parkeervergunningensysteem | € 80.000 |
scanbox & software | € 100.000 |
vaste kosten IVR & callcenter | € 5.000 |
b. Berekening variabele informatieverwerkingskosten | |
kosten afhandeling naheffingsaanslagen en bezwaar | € 72.000 |
Belparkeren | € 73.000 |
variabele kosten parkeerautomaten | € 6.000 |
variabele kosten IVR en callcenter | € 4.500 |
c. Berekening kosten afschrijving en rente | |
kapitaallasten Parkeren incl. scanauto | € 180.000 |
d. Berekening personeelskosten (salaris, opleiding, dienstkleding) | |
doorbelasting personeel Inspectie en Handhaving kredietbeheerder 43400 | € 875.448 |
doorbelasting personeel Parkeren | € 680.904 |
kredietbeheerder 61300 | |
dienstkleding (20%) | € 3.188 |
vorming en opleiding | € 24.000 |
e. Berekening overheadkosten obv doorbelasting personeel (50%) | |
Overhead | € 778.176 |
Totale lasten | € 3.066.336 |
aantal naheffingsaanslagen | 44.500 |
kosten per naheffing | € 68,91 |
Totale geraamde opbrengsten | € 2.950.350 |
Tarief per naheffingsaanslag | € 66,30 |
Dekking | 96% |
Het maximum tarief voor een naheffingsaanslag parkeerbelastingen is landelijk vastgesteld op € 78,80. Op basis van de kostentoerekening en de raming van 44.500 naheffingen in 2025 is de kostprijs van een naheffingsaanslag in de gemeente Rijswijk op begrotingsbasis € 68,91. Het tarief voor een naheffingsaanslag wordt vastgesteld op
€ 66,30. Hiermee wordt voldaan aan het wettelijk kader dat is vastgesteld in het besluit.
Leges | Personeels-lasten | Overhead | Lasten OD | Overige lasten | Totale lasten | Baten | Kosten-dekkendheid | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal | 3.695.219 | 3.195.822 | 48.187 | 1.319.475 | 8.258.702 | 5.378.317 | 65% | |
Hoofdstuk 1 | Algemene dienstverlening | 1.438.033 | 1.243.688 | 823.616 | 3.505.337 | 1.945.735 | 56% | |
Paragraaf 1.1 | Burgerlijke stand | 123.449 | 106.765 | 86.385 | 316.599 | 160.167 | 51% | |
Paragraaf 1.2 | Reisdocumenten en Nederlandse identiteitskaart | 710.190 | 614.210 | 485.505 | 1.809.905 | 929.202 | 51% | |
Paragraaf 1.3 | Rijbewijzen | 172.368 | 149.073 | 68.095 | 389.536 | 209.192 | 54% | |
Paragraaf 1.4 | Verstrekkingen in het kader van de basisregistratie persoonsgegevens | 29.761 | 25.739 | 11.750 | 67.249 | 42.033 | 63% | |
Paragraaf 1.5 | Bestuursstukken | |||||||
Paragraaf 1.6 | Vastgoedinformatie | |||||||
Paragraaf 1.7 | Overige publiekszaken | 77.470 | 67.000 | 142.069 | 286.539 | 191.719 | 67% | |
Paragraaf 1.8 | Gereserveerd | |||||||
Paragraaf 1.9 | Bijzondere wetten | 323.736 | 279.984 | 29.812 | 633.533 | 412.314 | 65% | |
Paragraaf 1.10 | Diversen | 1.060 | 916 | 1.976 | 1.109 | 56% | ||
Hoofdstuk 2 | Dienstverlening en besluiten in het kader van de omgevingswet | 2.029.407 | 1.755.139 | 48.187 | 488.843 | 4.321.575 | 3.339.940 | 77% |
Paragraaf 2.1 | Algemene bepalingen | 85.143 | 85.143 | |||||
Paragraaf 2.2 | Voorfase | 314.050 | 271.607 | 43.827 | 629.483 | 198.591 | 32% | |
Paragraaf 2.3 | Activiteiten met betrekking tot bouwwerken | 1.474.852 | 1.275.530 | 368.700 | 3.119.082 | 2.911.343 | 93% | |
Paragraaf 2.4 | Activiteiten met betrekking tot cultureel erfgoed en werelderfgoed | 17.926 | 15.503 | 33.429 | 15.273 | 46% | ||
Paragraaf 2.5 | Milieubelastende activiteiten | |||||||
Paragraaf 2.6 | Lozingsactiviteiten | 1.000 | 1.000 | 1.060 | 106% | |||
Paragraaf 2.7 | Aanlegactiviteiten | 6.566 | 5.679 | 12.244 | 910 | 7% | ||
Paragraaf 2.8 | Overige activiteiten | 59.753 | 51.677 | 111.430 | 90.938 | 82% | ||
Paragraaf 2.9 | Maatwerkvoorschriften (separaat aangevraagd) | 625 | 541 | 3.360 | 4.526 | 3.101 | 69% | |
Paragraaf 2.10 | Gelijkwaardigheid (separaat aangevraagd) | 2.501 | 2.163 | 4.665 | 3.835 | 82% | ||
Paragraaf 2.11 | Overige tarieven | 2.640 | 2.283 | 4.924 | 2.556 | 52% | ||
Paragraaf 2.12 | Modaliteiten | 143.198 | 123.845 | 35.000 | 302.044 | 191.578 | 63% | |
Paragraaf 2.13 | Vermindering | 7.295 | 6.309 | 13.605 | -79.244 | -582% | ||
Paragraaf 2.14 | Teruggaaf | |||||||
Hoofdstuk 3 | Dienstverlening vallend onder de dienstenrichtlijn en niet vallend onder hoofdstuk 2 | 227.779 | 196.995 | 7.016 | 431.790 | 92.642 | 21% | |
Paragraaf 3.1 | Horeca | 76.694 | 66.329 | 143.024 | 45.582 | 32% | ||
Paragraaf 3.2 | Seksbedrijven | 1.094 | 946 | 7.016 | 9.057 | 4.378 | 48% | |
Paragraaf 3.3 | Winkeltijdenwet | 208 | 180 | 389 | 144 | 37% | ||
Paragraaf 3.4 | Organiseren evenement of markt | 125.301 | 108.367 | 233.669 | 23.782 | 10% | ||
Paragraaf 3.5 | Standplaatsen (Gereserveerd) | |||||||
Paragraaf 3.6 | Huisvestigingswet 2014 | 15.633 | 13.520 | 29.153 | 12.006 | 41% | ||
Paragraaf 3.7 | In dit hoofdstuk niet benoemd besluit | 5.558 | 4.807 | 10.366 | 1.916 | 18% | ||
Paragraaf 3.8 | Automotive | 3.289 | 2.844 | 6.133 | 4.834 | 79% | ||
Paragraaf 3.9 | Teruggaaf | |||||||
Marktgeld
Marktgeld | Lasten | Opbrengsten |
|---|---|---|
Salarislasten | 48.636 | |
Directe lasten | 33.070 | |
Totaal | ||
Toerekening Overhead | ||
Overhead | 42.063 | |
Totale overhead | 42.063 | |
Totale kosten | 123.769 | |
Totale opbrengst | 78.660 | |
Dekking | 64% |